当会计发现账目处理中有多做账的情况时，应该按照以下步骤进行处理：
核对凭证和账簿 ：仔细检查相关凭证和账簿，找出导致多做账的具体原因，如录入错误、漏记或重复记账等。编制调整分录：
一旦找到差异原因，需要编制调整分录，将多出的金额或错误记录调整到正确的科目中。
使用红字更正法
如果确认是重复记账，按照原来的分录，做一笔相反的分录或一笔相同的红字分录来冲销重复记账。
如果金额多记，编制一张与原记账凭证科目相同的红字记账凭证，并在摘要栏注明冲销的日期和凭证号。
更正账簿记录：
使用正确、规范的方法更正账簿记录，避免涂改、挖补、乱擦或用药水消除字迹，也不得重新抄写。
核实金额：
对照相关记账凭证，核实是否确实多记了金额。
修改记账凭证：
如果发现多记，在记账凭证上做出相应的金额修改，确保凭证与实际发生金额一致。
调整总分类账：
将修改后的金额重新记录到总分类账中。
纳税申报调整：
如果涉及纳税申报，需相应修正申报信息。
编制调整分录（如适用）：
对于以前年度的错误，可能需要通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理。
核销或退款（如适用）：
如果多记是由于无效票据或有效票据未登记，需要核销或退款，并将相关记录更改为“已清楚”状态。
审查流程：
检查成本多记账错误的原因，避免类似错误再次发生，并确保财务流程和记录的准确性。
更新报告：
在调整账务处理后，更新财务报表和其他相关报告，确保正确反映实际的财务状况。
记录更正说明：
在账簿或报表中注明更正的日期、原因和更正的金额，以便日后查核。
税务申报调整：
如果错误影响了纳税申报，还需要修正税务申报。
根据具体情况选择适当的更正方法，并确保所有调整都有相应的原始凭证支持。
