会计凭证往来账的处理步骤如下：
确定往来账科目
根据业务类型和对方单位，设置相应的会计科目，如应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等。
记录往来账金额
记录每一笔交易的发生额，包括借方和贷方金额。
记录往来账日期
记录每一笔交易的发生日期和预计的收付日期。
记录往来账的对方单位或个人
记录交易对方的信息，以便于结算时准确找到对方。
记录往来账的业务内容
记录交易的具体内容，如商品购销、服务提供等。
记录往来账的结算方式
记录交易的结算方式，如现金、银行转账、支票等。
录入往来款的金额
按照借贷方确定录入往来款的金额。
录入往来款账目并核对账目总额
录入往来款账目，并核对账目总额，确保账务的准确性和完整性。
编制会计记账凭证
根据审核无误的原始凭证，归类交易或事项内容，确定会计分录后填制会计凭证。记账凭证应包含凭证编号、日期、会计科目、摘要、签章、传递和过账等信息。
定期核对往来账
定期进行往来账目的核对和对账，及时处理异常情况，并及时调整账务。
状态更新
在会计分录审核完毕后，更新收支登记表中的支付状态为“已支付”或者“已收取”。
使用会计软件或手工账本
根据企业的实际情况选择使用会计软件或手工账本进行记录。
建立往来客户明细科目
根据客户的不同情况，建立明细科目，如应收、应付分开核算或合并在一个科目核算。
勤与客户对账
定期与客户进行对账，确保账目一致。
注意账务调整依据
往来账的账面调整必须有银行单据或其他可靠依据，不得随意调整。
通过以上步骤，可以有效地管理和记录会计凭证中的往来账，确保账务的准确性和完整性。建议企业根据实际情况选择合适的记账方法和工具，并定期进行内部审计和检查，以确保账务处理的合规性和准确性。
