会计报销的账务处理步骤如下：
确定费用账户
根据费用的性质，报销费用通常与“管理费用”或“销售费用”等账户相关联。
记录费用
借：管理费用/销售费用
贷：应付职工薪酬/其他应付款
支付现金（如果涉及）
借：现金/银行存款
贷：应付职工薪酬/其他应付款
处理预借差旅费（如果有预借）
出差前预借时：
借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金/银行存款
出差后报销时：
借：管理费用（实际发生的费用）
贷：其他应收款（出差前预借的款项）
库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）
特殊费用处理（如餐饮费）
借：应付福利费—工作餐
贷：现金
进项税抵扣（如果适用）
如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。
借：管理费用-办公费 应交税费-应交增值税（进项税）
贷：银行存款
账务平衡
确保所有会计分录满足账务平衡要求，并符合会计分录的完整性和权责发生制。
示例
报销差旅费
没有向公司借钱
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
借出时
借：其他应收款
贷：库存现金
报销时全部花完
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
有剩余现金
借：库存现金
贷：管理费用——差旅费
贷：其他应收款
补款时
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
贷：其他应收款
注意事项
报销时需要提供相关的发票和报销单据，确保单据真实、合法、规范。
审核报销单记录，确保所有报销单财务记录完整、合规，没有乱报和虚报。
会计凭证录入时，要注意根据费用性质选择正确的科目。
报销款项支付可以是现金支付或银行转账等。
所有相关的报销单据和凭证都需要保管好，以备后续审计和查询。
根据具体情况调整上述分录，并确保遵循企业的具体业务和财务规定。
