当会计收到收据时，应遵循以下步骤进行账务处理：
核对收据信息：
仔细核对收据上的金额、日期、付款方和收款方等信息，确保准确无误。
录入收据信息：
将收据上的相关信息录入到会计系统或账簿中，包括收款日期、付款方名称、收款金额等。
核对账目：
核对录入的收据信息与实际收款情况是否一致，确保账目准确无误。
分类归档：
根据公司的会计制度和分类规则，将收据归档到相应的科目或账户中。例如，如果是销售收入，应归档到相应的销售收入科目下。
凭证处理：
根据公司的会计凭证制度，生成相应的会计凭证，记录收据的相关信息，并进行审核和复核。
审核与备查：
确保凭证的审核流程完整，并将收据及相关凭证进行备查，以备将来审计或查询之用。
结算与报表：
根据需要，将收据及相关凭证进行结算处理，并生成相应的财务报表，如现金流量表、利润表和资产负债表等。
具体会计分录示例：
收到借款收据：
借：其他应收款-押金/保证金等
贷：库存现金等
支付款项无法收回发票的收据：
借：管理费用等
贷：库存现金等
企业销售货物或提供服务，没有开具发票，只是开具了收款收据：
借：应收账款等
贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税额
企业支付款项，对方没有开具发票：
根据财政部 税务总局公告2018年第28号，企业支付款项，对方没有开具发票的，根据财政部 税务总局公告2018年第28号，企业支付款项，对方没有开具发票的，根据实际支付的款项入账，但是没有发票的部分，不能在税前扣除。
建议在实际操作中遵循公司的规定，并与财务主管或会计师进行沟通和确认。
