费用报销的会计记账步骤如下：
准备支出凭证
收集相关的费用凭证，如发票、收据、报销申请单等，确保凭证上包含必要的信息，如日期、费用明细、金额以及相关方的签字等。
登记费用信息
根据支出凭证，将费用登记到相应的会计科目中。根据公司的会计准则和财务制度，选择适当的科目进行登记，如交通费用、差旅费用、办公费用等。
核对报销申请
核对费用凭证和报销申请单上的金额和信息是否一致，并符合财务政策及内部控制要求。确保报销申请已经经过相关审批，且报销金额在公司设定的限额范围内。
进行会计分录
根据费用的性质和账户科目，编制对应的会计分录记录费用的发生和核算。例如，对于交通费用的报销，会计分录可能是借记“交通费用”科目，贷记“应付账款”科目。
进行账务核对
核对所做的会计分录和相关的报销凭证，并确保会计分录的借贷方金额平衡。
进行会计系统录入
将会计分录的信息录入公司的会计系统中，确保费用被正确记录到各个会计科目和账户中。
进行报表编制
根据会计系统中的费用数据，生成相应的财务报表和管理报表，用于监控和分析费用的情况。
示例
员工报销差旅费
提交员工报销单
员工出差或购买物品后，填好报销单，附上发票和相关证明。
审核报销单记录
财务人员收到报销单后，审查发票的合法性和费用的合理性，确保所有报销单财务记录完整、合规。
会计凭证录入
审核无误后，财务人员会根据报销单据生成会计凭证，将费用录入账簿，进行记账处理。此时，要注意根据费用性质选择正确的科目。
报销款项支付
报销金额修正无误后，财务部门会支付报销款项，支付可以是现金支付、银行转账等。
归档和备案
所有相关的报销单据和凭证都需要保管好，以备后续审计和查询。
会计分录示例
出差前预借时：
借：其他应收款——XX职工
贷：库存现金/银行存款
出差后报销时：
借：管理费用（实际发生的费用）
贷：其他应收款（出差前预借的款项）
库存现金/银行存款（预支和实际发生的差额）
通过以上步骤，可以确保费用报销的会计记账准确、完整，并且符合公司的财务政策和内部控制要求。
