会计内部交易的清查通常包括以下步骤：
录入内部交易单据
业务发起方通过FMIS系统录入内部交易单据。
相关科长审核内部交易及往来会计科目，确保本月内部交易和往来业务已经准确完整地进行了账务处理并对账一致。
确认内部交易
业务发起方通过FMIS系统确认内部交易。
接受劳务方通过内部交易平台确认交易单据。
复核审核
提供劳务方（发起方）通过FMIS系统复核审核内部交易。
自动在相应责任中心形成会计分录。
生成内部抵销
在内部交易抵销责任中心，自动或手工生成内部抵销分录。
月末审核
月末审核内部交易及往来会计，确保所有交易已正确记录并核对一致。
清理往来账户
检查所有往来账户，包括应收款项、应付款项、预收款项、预付账款等。
确认账户的账龄、对方单位或个人、金额、结算情况等信息。
核对账目
与对方单位或个人进行账目核对，确保双方账目相符。
可以通过发函、电话、微信等方式联系对方获取对账信息。
分析账龄
对往来账目按账龄进行分析，确定逾期和未到期账目。
对逾期账目采取催收或追偿措施。
处理坏账
对于无法收回的坏账，进行核销或备查登记。
根据国家税务总局规定处理坏账损失。
编制往来款项清查表
将清查结果编制成表，记录整个清查过程。
调整未达账项
对于未达账项进行调整，待收到正式凭证后做账簿调整。
定期复核和监控
定期进行往来账目的复核和监控，确保数据的准确性和完整性。
利用科技手段
使用财务管理软件或工具提高往来账清理的效率和准确性。
税务处理
核销无法支付的应付款项计入企业所得税应税收入。
加强沟通与协调
财务部门与销售、采购等部门合作，共同核对往来账款。
通过以上步骤，可以确保会计内部交易的准确性和完整性，及时发现并处理存在的问题，提高财务管理的效率和准确性。
