报销会计的分录表格可以根据不同的费用类型和报销部门进行编制。以下是一个基本的报销会计分录表格模板，适用于大多数企业：
| 报销日期 | 报销人 | 部门 | 费用类型 | 报销金额 | 发票金额 | 增值税税额 | 银行存款/库存现金 | 备注 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 年/月/日 | | | | | | | | |
| 示例1 | 张三 | 销售部 | 差旅费 | 5000 | 5000 | 0 | 银行存款 | |
| 示例2 | 李四 | 行政部 | 办公费 | 2000 | 2000 | 0 | 银行存款 | 增值税专用发票 |
| 示例3 | 王五 | 研发部 | 会议费 | 8000 | 8000 | 100 | 银行存款 | 增值税普通发票 |
分录说明
报销日期：
填写报销的具体日期。
报销人：
填写进行报销的员工姓名。
部门：
填写员工所在的部门，如销售部、行政部、研发部等。
费用类型：
填写费用的性质，如差旅费、办公费、会议费等。
报销金额：
填写员工报销的费用总额。
发票金额：
填写发票上显示的费用总额。
增值税税额：
如果发票是增值税专用发票，填写可以抵扣的增值税税额；如果是普通发票，此栏填写0。
银行存款/库存现金：
填写实际支付的费用，通过银行存款或库存现金支付。
备注：
可以填写其他需要说明的信息，如发票类型、特殊说明等。
示例分录
根据上述模板，以下是几个具体示例的分录：
差旅费报销
报销日期：2024-05-15
报销人：张三
部门：销售部
费用类型：差旅费
报销金额：5000
发票金额：5000
增值税税额：0
银行存款/库存现金：银行存款
备注：无
分录：
```
借: 管理费用-差旅费 5000
贷: 银行存款 5000
```
办公费报销
报销日期：2024-03-10
报销人：李四
部门：行政部
费用类型：办公费
报销金额：2000
发票金额：2000
增值税税额：0
银行存款/库存现金：银行存款
备注：增值税专用发票
分录：
```
借: 管理费用-办公费 2000
贷: 银行存款 2000
```
会议费报销
报销日期：2024-06-05
报销人：王五
部门：研发部
费用类型：会议费
报销金额：8000
发票金额：8000
增值税税额：100
银行存款/库存现金：银行存款
备注：增值税普通发票
分录：
```
借: 管理费用-会议费 8000
贷: 银行存款 8000
```
注意事项
确保所有原始凭证（如发票、收据等）齐全、有效。
根据费用的性质选择合适的会计科目，如管理费用、销售费用、制造费用等。
对于有增值税发票的费用，需单独列出进项税额，用于税务抵扣。
定期整理和归档报销单据，确保账务处理的准确性和完整性。
希望这个模板能帮助你更好地进行报销会计的分录工作。
