在会计中，使用红字填制记账凭证通常是为了更正之前的错误记录。以下是填写红字记账凭证的步骤：
找到错误分录
确定需要更正的错误记账凭证。
填制红字记账凭证
使用黑笔填写凭证日期和摘要，注明是被冲销的会计记账凭证。
在金额栏使用红笔填写与原错误凭证相同借贷方向和金额，但金额要用负数表示。
填制正确记账凭证
在冲销错误记录后，需要填制一张正确的记账凭证，并在凭证上注明订正信息。
审核凭证
确保填写的信息准确无误后进行审核。
示例
假设原错误记账凭证为：
```
借：银行存款 10000
贷：销售收入 10000
```
更正该错误时，红字记账凭证应填写为：
```
借：银行存款 -10000
贷：销售收入 -10000
```
然后，填制正确的记账凭证：
```
借：销售收入 10000
贷：银行存款 10000
```
使用软件填写红字凭证
如果使用会计软件（如金蝶记账软件），步骤如下：
1. 登录会计软件，选择“填制凭证”界面。
2. 选择“负数凭证”作为凭证类型。
3. 按照原始凭证的内容，填写凭证日期、凭证号、摘要、科目名称、科目编码和金额。
4. 在填写金额时，输入负数，以表示红字。
5. 保存凭证，系统会自动进行借贷平衡性的校验。
6. 审核无误后，进行记账操作。
红字发票的处理
如果涉及红字发票，会计分录通常如下：
冲销原交易
```
借：应付账款(或其他相关的负债账户)
贷：销售收入
```
开具红字发票
```
借：银行存款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)
```
重新开具正确发票
```
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税(销项税额)
```
注意事项
处理红字发票时，应确保所有分录均正确反映了交易的实质，并且符合相关税法规定。
跨年度红冲时，需要调整以前年度的利润，通过“以前年度损益调整”科目处理。
希望这些步骤和示例能帮助你正确填写红字记账凭证。
