会计凭证月底做账的步骤如下：
审核原始凭证
根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核，审核无误后，编制记账凭证。
登记明细分类账
根据记账凭证登记各种明细分类账。
计提、摊销、结转记账凭证
月末作计提、摊销、结转记账凭证，对所有记账凭证进行汇总，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账。
结账、对账
确保账证相符、账账相符、账实相符。
编制会计报表
根据总账的资产、负债、所有者权益科目的余额编制资产负债表。
根据总账或科目汇总表的损益类科目编制利润表。
根据需要编制现金流量表等。
税务处理
提取税金及附加，如城建税、教育费附加等。
计算所得税费用，并进行相应的会计分录处理。
装订凭证和报表
将记账凭证装订成册，妥善保管。
其他事项
注意提取折旧、待摊费用的摊销等。
如果是新企业，开办费在第一个月全部转入费用。
这些步骤确保了月末做账的准确性和完整性，有助于企业更好地进行财务管理和决策。建议在实际操作中，严格按照会计原则和准则进行，以保证财务报表的准确性和合规性。
