收到发票后进行账务处理的基本步骤如下：
核实发票信息
确认发票上的基本信息，如日期、金额、供应商名称等，确保与实际交易相符。
归类登记
根据发票内容将发票归类，如购进货物、支付服务费等。
登记发票
在账簿中找到相应的科目，根据发票信息进行分录。对于一般纳税人，需要计算进项税额并进行转出。小规模纳税人或简易计税办法的一般纳税人，直接以价税合计金额计入对应科目。
会计分录
确认发票信息后，进行相应的会计分录。例如，购买办公用品的发票，借“管理费用—办公费”，贷“银行存款”和“应交税费—应交增值税（进项税额）”。
纳税申报
将发票信息传入税务机关指定的税务申报表中，根据税务申报表要求，及时缴纳税款。
发票归档
将发票附在账页上，以便日后查证。确保每笔账目都有发票作为凭证，保证财务记录的真实性和完整性。
其他注意事项
对于红字发票，需要进行相应的冲红处理。如果发票金额与暂估入账金额存在差异，需要通过“以前年度损益调整”科目进行核算。
示例
购买原材料
借：原材料
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
购买办公用品
借：管理费用—办公费
应交税费—应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
支付员工工资
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
收到客户款项
借：银行存款
贷：应收账款
总结
收到发票后，会计需要按照上述步骤进行账务处理，确保发票信息准确无误，并进行相应的会计分录和税务申报。同时，注意发票的归档和保存，以便日后查证。对于不同类型的发票（如专用发票和普通发票），需要根据企业类型和税务要求进行相应的处理。
