会计人员进行反结账的步骤如下：
数据备份 ：在进行任何操作之前，确保对当前账套进行数据备份，以防数据丢失或损坏。新建年度账：
在会计系统中，选择新建年度账，输入新的年度信息。
结转上年数据：
将上一年度的数据结转到新年度，确保数据连续性。
反结账操作
使用账套主管登录，进入期末结账菜单。
选择需要反结账的月份或年度。
输入主管口令，确认反结账操作。
反记账（如果需要）
在对账界面中，通过特定的快捷键（如`Ctrl+H`）激活恢复记账前状态的功能。
选择需要反记账的时间段，并输入主管口令确认。
反审核（如果需要）
对于已审核的凭证，需要先取消审核，然后才能进行修改。
修改凭证
对所有凭证进行修改，确保所有会计分录正确无误。
重新结账
完成上述修改后，重新进行结账操作。
此外，还有一些补充步骤：
使用快捷键：
可以使用`Ctrl+F11`进行反记账，使用`Ctrl+F12`进行反结账。
通过菜单操作：
在总账系统中，选择“总账”-“期末”-“结账”菜单，选择需要反结账的月份，输入主管口令，确认反结账操作。
在总账-期末下的对账功能界面按`Ctrl+H`激活恢复记账前状态功能，然后选择需要反记账的时间段，输入主管口令确认。
取消审核：
取消已审核的凭证审核状态，然后进行修改。
修改和重新记账：
修改凭证后，进行重新记账操作。
检查和处理未完成项目：
确保所有未完成的项目（如未收账款、未付账款）已记录并处理。
清除旧账目：
将旧年度的结余项目进行核销，以便准确反映新年度的财务状况。
请注意，在执行反结账操作之前，务必仔细核对相关信息，避免误操作导致的数据混乱。反结账操作较为复杂，建议由有经验的会计人员操作，并在操作前进行充分准备和检查。
