会计收料单的填写内容和方法如下：
基本信息
凭证编号：填写收料单的编号，以便于后续查询和管理。
日期：填写收料单的日期，即材料入库的日期。
供应商名称：填写材料供应商的名称。
单据编号：填写收料单的具体编号。
材料信息
材料类别：填写材料的类别。
材料编号：填写材料的编号。
材料名称：填写材料的名称。
规格：填写材料的规格。
单位：填写材料的基本单位（如千克、米等）。
数量：填写实际验收的材料数量。
单价：填写材料的单价。
总价：填写材料的总价。
财务信息
账户科目编号及金额：将收料单上的数目分别填入收款方（材料供应商）和付款方（购货方）的借贷列中，并在借贷列右侧写明账户科目编号及金额。
制单人：填写制作收料单的人员姓名。
审核人：填写审核收料单的人员姓名。
记账人：填写记账收料单的人员姓名。
出纳签字：由出纳人员签字确认。
其他信息
摘要：简要描述收料的业务内容，如“外购材料入库”等。
备注：可以填写其他需要说明的信息，如检验结果、入库时间等。
会计分录
入库时：
借：原材料（或库存商品）
贷：应付账款-暂估价（如果月末发票尚未收到，则按照估价入账）
下月初，暂估入账冲回：
借：原材料（或库存商品）（红字）
贷：应付账款-暂估价（红字）
收到发票后：
借：原材料
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
收料单作为一次自制原始凭证，不仅用于记录材料入库情况，还是报税的重要依据。在会计处理中，收料单应与发票一起作为原始凭证入账。如果月末发票尚未收到，则应按照估价入账，并在下月初进行冲回账务处理。
建议：
确保所有信息准确无误，特别是财务信息，以免影响账务处理和报税。
收料单应妥善保管，以备后续查询和审计。
