开具会计报销单的收据需要遵循一定的步骤和格式，以确保报销过程的合规性和准确性。以下是开具报销收据的详细步骤：
填写收据联
在收据联上填写报销人姓名、报销日期、报销金额、报销事由等内容。
金额应使用中文大写，并注明货币单位（如人民币）。
报销人需要在收据联上签字确认。
填写存根联
在存根联上填写与收据联对应的内容，包括报销人姓名、报销日期、报销金额、报销事由等。
存根联由财务部门留存，以备查账使用。
核对原始凭证
财务部门收到报销人提交的原始发票、费用清单等凭证后，对照收据联进行核对，确保所有信息一致。
加盖财务专用章
核对无误后，在收据联上加盖财务专用章，证明报销金额已冲账。
提供报销凭证
将核对后的收据联交给报销人，作为报销凭证。
注意事项
收据格式要清晰，字迹要工整。
金额大小写要区分，且使用黑色钢笔或签字笔填写。
示例格式
```
今收到：赵公子 交来：包场费 人民币：壹拾万元整 ¥:100000.00
收款人：__________ 日期：__________
```
特殊业务处理
如果涉及预借现金报销差旅费，通常需要先办理归还借款，再开具收据作为冲借凭证。
如果出差期间向企业借过备用金款，应先冲掉报销人的借款，再开具收据。
通过以上步骤，可以确保报销收据的开具既规范又准确，有助于企业财务管理的规范性和透明度。
