会计出库单的账务处理步骤如下：
核对出库单信息
确认出库商品的数量、规格、单价等信息与出库单一致。
录入财务系统
将出库商品信息录入财务系统，包括商品名称、数量、单价、金额等。
核对账务
核对销售额与实际收款金额是否一致，如有差异及时调整。
生成记账凭证
根据出库单信息，选择相应的会计科目进行记账。
记账凭证应包含标题、凭证编号、凭证日期、会计科目、借方金额、贷方金额、附单据和签字盖章。
会计分录
销售出库：
借：主营业务成本
贷：库存商品
生产领料出库：
借：生产成本
贷：原材料
审核流程
出库单需经过销售人员、仓库管理员和财务人员审核，确保信息准确无误。
归档备查
将相关凭证归档备查，确保账务处理的规范性和合法性。
示例说明
假设一家公司销售了一批商品，出库单信息如下：
商品名称：手机
数量：100台
单价：2000元
金额：200,000元
会计分录
借：主营业务成本 200,000元
贷：库存商品 200,000元
录入财务系统
在财务系统中录入出库单信息，包括商品名称、数量、单价、金额等。
选择相应的会计科目进行记账，生成记账凭证。
审核与确认
审核出库单信息，确认无误后，生成会计分录并审核确认。
通过以上步骤，可以确保出库单的账务处理准确无误，并且符合会计准则和企业内部管理规定。
