收到发票后进行入账的步骤如下：
发票分类
根据发票的性质正确分类。例如，购买原材料的发票应计入“原材料”科目，办公用品的发票则应计入“办公费用”科目。
核对发票信息
仔细核对发票上的信息，包括发票号码、名称、金额、税率、日期、供应商信息等，确保这些信息都是准确无误的。
选择适当的会计科目
为发票上的交易选择适当的会计科目，这有助于准确反映企业的财务状况和经营成果。
确认发票真实性
确保发票是真实的、合法的、有效的，并且开具内容、金额等与实际业务相符。
记录会计分录
根据发票内容确定会计分录。一般纳税人收到的增值税专用发票可以抵扣税额，普通发票则不能抵扣税额。具体的会计分录如下：
一般纳税人：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
贷：银行存款（或应付账款等科目）
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
小规模纳税人：
借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）
贷：银行存款（或应付账款等科目）
整理和复核
根据发票日期整理所有发票和会计分录，确定应缴纳的税额，以及应签字的发票号。复核记账，仔细核对会计分录中录入的项目、金额和发票的正确性。
归档和签章
将正确的发票归档，并在会计凭证上盖会计部门的签章。
税务处理
按照税法规定做好发票的核销、登记、纳税申报等工作，以便在企业会计审计中提供有效的税务凭证。
这些步骤可以帮助企业准确、及时地进行发票入账，确保财务报表的真实性和合规性。
