单位组织旅游时，会计凭证的处理步骤如下：
确认旅游费用明细
明确旅游费用的分类，如交通、住宿、餐饮等。
收集和整理相关发票、收据，确保准确性。
账务处理
将旅游费用按照分类录入会计软件或表格中，包括日期、金额、分类等信息。
根据旅游费用明细，将其归入“管理费用-差旅费”科目。
若涉及员工个人支付的差旅费，可先借记“其他应收款”，待报销时再贷记“其他应收款”。
根据公司财务制度，将旅游费用在员工工资中扣除相应的税前福利费。
分录操作
确认旅游费用金额和员工人数后，进行如下分录处理：
借：“应付职工薪酬”科目，贷：“银行存款”科目。
将旅游费用分摊到各个员工头上，进行如下分录处理：
借：“管理费用”科目，贷：“应付职工薪酬”科目。
根据员工所属部门的不同，将旅游费用分别记入不同的科目，如“销售费用”、“管理费用”、“制造费用”等。
支付剩余的旅游费用，进行如下分录处理：
借：“银行存款”科目，贷：“应付职工薪酬”科目。
税务处理
如果单位有工会组织，旅游费用可计入“其他应付款—工会经费”，贷记“银行存款”。
旅游在职证明：如果需要，可以为参与旅游的员工开具旅游在职证明，以证实其在职状态和参与旅游的事实。
凭证与审批
所有费用记账完成后，打印相关凭证，附上旅游费用发票、行程安排等相关附件，报财务主管审批。
在整个过程中，应确保凭证齐全，账目清晰，并妥善保留所有相关文件以备查验。
