报销记账凭证的编制步骤如下：
生成费用报销单
当员工或管理人员产生因公出差、采购等费用支出时，填写费用报销单，并确保所有费用明细真实且符合规定。
核对费用报销单
财务人员根据公司内部规定和财务制度核对费用报销单上的各项费用明细，并与实际发票或收据核对。
录入会计软件
将费用报销单中涉及的费用按照会计科目归类后，录入到财务会计软件中。
凭证审核
凭证审核人员对录入的费用报销单进行审核，确认核算科目和金额是否正确。
生成记账凭证
在确认费用报销单和凭证无误后，生成记账凭证，包含借方科目、贷方科目、金额等重要信息。
审批并签字
凭证审核人员和财务主管对记账凭证进行审批并签字确认。
建立档案
将原始票据、费用报销单和记账凭证等资料按照财务制度规定进行分类、编码、打包，并建立好档案。
此外，报销记账凭证必须包括以下内容：
账户凭证编号：每张凭证都应有一个独特的编号，以便跟踪凭证。
支付方账户：报销发起者的账户。
收款方账户：收款人的账户。
支付金额：表示支付或收取的金额。
备注：用于记录报销的原因。
凭证根据业务需要，还可以包括报销者的姓名、报销类别、发票号码等资料，以便更好地跟踪凭证，记录报销情况。
建议：
确保所有报销单据的真实性和完整性，避免因单据问题导致会计处理错误。
定期对会计软件进行维护和更新，确保其能够准确记录各类费用报销。
加强内部审计，确保报销流程和记账凭证的合规性，防止财务风险。
