会计在收取单据时，应按照以下步骤进行：
核对单据信息：
仔细核对收据上的金额、日期、付款方和收款方等信息，确保准确无误。
录入收据信息：
将收据上的相关信息录入到会计系统或账簿中，包括收款日期、付款方名称、收款金额等。
核对账目：
核对录入的收据信息与实际收款情况是否一致，确保账目准确无误。
分类归档：
根据公司的会计制度和分类规则，将收据归档到相应的科目或账户中。例如，如果是销售收入，应归档到相应的销售收入科目下。
凭证处理：
根据公司的会计凭证制度，生成相应的会计凭证，记录收据的相关信息，并进行审核和复核。
审核与备查：
确保凭证的审核流程完整，并将收据及相关凭证进行备查，以备将来审计或查询之用。
结算与报表：
根据需要，将收据及相关凭证进行结算处理，并生成相应的财务报表，如现金流量表、利润表和资产负债表等。
此外，会计在收取单据时应注意以下几点：
确认单据移交并核对无误：出纳在交一份原始单据给会计时，要让会计员在出纳账上对应的地方签章，以示“单据已经移交并核对无误”。
合法票据入账：收到的因缴纳行政事业性收费财政监制的行政事业收据可以作为合法票据入账，但购买商品收到的企业或个人开具的普通收据则不可以入账。
责任划分：会计在收取单据时，应确保单据的完整性和准确性，避免因单据问题引起不必要的纠纷和责任。
通过以上步骤和注意事项，会计可以有效地收取和处理单据，确保财务工作的准确性和合规性。
