报销餐费的会计凭证填写步骤如下：
准备凭证
报销单
发票
出差报告
差旅报销申请单
财务进账证明（如银行流水或账单）
填写报销单
由报销人填写完整，注明报销人、报销时间、报销金额等详细信息。
财务部门审核后盖章确认。
填写会计分录
外部接待餐费：
借：管理费用——业务招待费
贷：库存现金
内部员工用餐餐费：
计提时：借：管理费用、制造费用、销售费用等
贷：应付职工薪酬-福利费
支付时：借：应付职工薪酬-福利费
贷：银行存款
差旅期间发生的餐费：
计入“差旅费”科目，具体分录根据公司会计政策而定
填写记账凭证
日期和凭证编号：填写报销当天的日期和凭证编号。
摘要：写明“支付餐费”或“发生餐费”等字样。
借方科目：根据餐费性质选择相应科目，如“管理费用——业务招待费”、“管理费用——差旅费”、“应付职工薪酬——职工福利费”等。
贷方科目：表示支付方式，如“库存现金”、“银行存款”等。
金额：在借方金额栏中填写餐费金额，在贷方金额栏中填写相同的金额。
附件：注明原始凭证，如发票、收据等。
复核：仔细核对凭证内容，确保准确无误。
员工签字：相关人员（如财务主管、报销人）在凭证上签字确认。
会计记账：将凭证交给会计进行记账。
归档：将填制好的凭证与原始凭证一同归档保管。
建议
确保所有原始凭证真实、完整、有效。
根据公司会计政策和科目设置，准确选择借方和贷方科目。
记账凭证应清晰、准确，便于后续审计和核查。
