会计抵扣的走账流程主要包括以下几个步骤：
确认进项税额
根据购进货物或接受服务的发票，确认应抵扣的进项税额。
记账
在会计账簿中，将进项税额记入“应交税费-进项税额”科目的借方。
同时，将相应的购进货物或接受服务的金额记入相应的费用或资产科目的借方。
抵扣
在计算应交的销项税额时，将已确认的进项税额从销项税额中扣除，得到应交的增值税额。
结转
如果进项税额大于销项税额，产生的差额可以结转到下一纳税期继续抵扣。
如果销项税额大于进项税额，产生的差额应当缴纳给税务部门。
核算
每个纳税期结束后，需要对进项税额和销项税额进行核算，确认是否有差额需要结转或缴纳。
期末处理
月末，将“应交税费-应交增值税”科目的余额转入“应交税费-未交增值税”科目。
如果余额在贷方，表示应缴纳的增值税额；如果余额在借方，表示留抵税额，可以用于下期抵扣。
纳税申报
在纳税申报时，将抵扣的进项税额填入申报表，并按照规定进行申报。
保存凭证
将抵扣凭证和相关记账凭证妥善保管，以备后续审计和核查。
具体的会计分录示例如下：
取得增值税专用发票：
借：管理费用/原材料等
贷：应交税费-应交增值税-进项税（发票认证后确认进项税可抵扣）
银行存款/现金
抵扣进项税：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
期末结转：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
请根据您的具体业务情况，选择相应的会计分录进行记账处理，并确保所有凭证和记录都符合相关税法规定，以便顺利进行税务申报和审计。
