会计报销发票的入账步骤如下：
收集报销单据
收集所有相关的报销单据，包括发票、收据、报账单、审批单等。
登记发票信息
将收到的发票信息按类别登记，如差旅费、办公费、通讯费等，并记录在发票登记簿中。
核对报销单据
核对报销单据的真实性和合法性，确保费用符合企业内部管理制度和财务规定。
财务记账
根据报销单据的科目分配和数量进行会计分录，并记录在会计凭证中。
如果是增值税发票，根据企业类型进行进项税抵扣处理。
审批付款
财务部门根据会计凭证信息和报销单据的真实性，审批并发放相应的报销款项。
账务核算
核对报销费用录入记录和实际转账情况，确保数据完整精确。
发票记账处理
将报销记账凭证和发票记入相关账簿，完成账务处理。
存档
将报销发票和报销表存档，作为后续财务核算的依据。
示例
办公用品报销
取得费用报销单
行政部购买办公用品，填写了费用报销单，经相关部门负责人批准签字同意后，会计根据费用报销单和发票进行入账。
会计分录
借：管理费用-办公费
贷：银行存款等
如果是一般纳税人企业，取得增值税专用发票可以进行进项税抵扣。
餐饮发票报销
计入“职工福利费”
比如职工的防暑降温费、职工餐贴等可以计入职工福利费。
计入“业务招待费”
比如请客户吃饭的费用报销，可以计入“业务招待费”。
计入“会议费”
餐饮发票可以计入会议费，比如会议中发生的餐费。
计入“差旅费”
比如差旅中餐贴可以计入差旅费。
建议
确保所有报销单据的真实性和合法性，避免虚假报销。
根据企业类型和税务规定，正确处理增值税发票的进项税抵扣。
定期对报销单据进行核对和存档，确保财务数据的完整性和准确性。
