会计做账中的红字冲销用于纠正已经发生的错误账务，其具体操作步骤如下：
确定冲销原因和范围
明确需要冲销的错误账务原因，例如发票金额错误、税率错误等。
编制红字凭证
使用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证，以冲销原错误记录。在摘要栏中注明“冲销×月×日×号凭证错误”等类似说明。
登记红字凭证
将红字凭证记入账簿，以冲销原有的错误记录。
编制蓝字凭证
编制一套正确的会计分录，以蓝字形式重新登记入账。在摘要栏中注明“更正×月×日×号错误凭证”等类似说明。
重新登记蓝字凭证
将蓝字凭证记入账簿，以恢复正确的账务记录。
重新开具发票或补充税务报表
如果涉及发票错误，需要重新开具正确的发票。补充相关的税务报表，确保税务合规。
登记和归档
将红字凭证、蓝字凭证及相关资料进行登记和归档，以备后续审计和查验。
注意事项：
使用红色字迹在原凭证上标记作废，并在新的凭证上重新记账。
新的凭证上需详细说明作废原因，并注明原凭证的号码和日期。
开具新的发票或凭证时，需按照相关规定进行报备和审核。
确保财务记录准确性，确认冲销后的余额是否正确，并检查是否有其他相关账目需要同时处理。
红字冲销应在同一会计期间内完成，避免影响后续核算。
确保原凭证未被审核或已取消审核状态，以便生成对应的红字凭证。
保留完整的凭证和记录，以备查验和审计。
通过以上步骤，可以有效地进行红字冲销，确保会计账务的准确性和合规性。
