会计差旅补贴的步骤如下：
确定补助标准 ：根据公司的差旅政策，明确每天的差旅补助标准。提交差旅申请：
员工需提交详细的出差申请，包括行程、住宿、交通等信息。
审核申请：
人力资源部门对出差申请进行审核，确认是否符合政策规定。
计算补助金额：
财务部门根据审批结果和补助标准，计算应发放的补贴金额。
发放补助：
通过银行转账或现金方式将补助发放给员工，并确保金额准确，保留相关凭证。
账务处理
预提费用：根据预计费用金额编制会计科目。
实际费用发生：借记“管理费用——差旅费”科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。
报销费用：员工报销时，同样借记“管理费用——差旅费”科目，贷记“库存现金”或“银行存款”科目。
差旅费报销后处理：如有剩余，借记“库存现金”科目，贷记“管理费用——差旅费”科目。
税务处理
差旅费津贴不属于工资、薪金所得，不征收个人所得税。
差旅费补贴不需要发票就可以企业所得税前扣除。
建议
制定明确的差旅政策：
公司应制定明确的差旅费报销制度和标准，以便员工了解并遵守。
保留凭证：员工出差期间应妥善保留相关费用发票，作为报销凭证。
规范账务处理：确保所有费用单据齐全，按照企业财务政策和税法规定进行账务处理。
定期审计：企业应定期对出差补助的税务处理进行审计，确保符合税法要求，避免税务风险。
