购货收进项票的会计入账流程如下：
购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联
借：原材料等
贷：银行存款等
应交税金——应交增值税（进项税额）
在规定期限内通过认证
无需对上述会计处理变动，在通过认证的月份申报抵扣
未通过认证或超过规定期限未认证
借：原材料等
贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）
收到抵扣联但未在收到的月份进行认证
借：原材料等
贷：应交税金——应交增值税（进项税额）
备注：备查薄上注明“待认证”字样
小规模纳税人企业取得增值税进项发票或一般纳税人企业取得增值税普通发票
不得进行进项税额的抵扣，需以价税合计金额计入对应科目
赊购或现购
赊购：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
现购：
借：原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
发票入账操作
逐条入账或批量入账或清单导入入账，确保遵守相关税法规定
建议
及时认证：尽量在规定期限内完成进项发票的认证，避免因超期未认证导致进项税额转出。
记录管理：对收到的进项发票进行详细记录，包括发票信息、认证状态等，以便于后续的税务申报和审计。
合规性检查：确保所有进项发票的真实性和完整性，避免因虚假发票带来的税务风险。
希望这些信息对你有所帮助。
