会计月底和出纳对账的步骤如下:
银行存款对账
查看银行存款账户明细账和银行对账单:确保两者的金额一致。如果存在差额,需要编制银行存款调节表进行调节。
现金对账
盘点现金:出纳清点现金,会计监审后填写现金盘点表,并与现金日记账余额核对,确保无误。
核对现金余额:使用出纳的余额数减去会计的余额数,检查是否有单笔金额或小数点后的差异。
期初数、本期借方、本期贷方及期末数核对
出纳统计:将期初数、本期借方、本期贷方以及期末数全部统计出来,并与财务软件中的数据进行核对。
查找差异:如果借贷方或余额存在差异,分别查找借方、贷方或余额的明细,找出错误并进行调整。
账账相对
核对总账与明细账:确保总账和现金、银行日记账等账簿记录相符。
账实相对
核对库存现金与现金日记账:确保库存现金与现金日记账的余额一致。
核对银行存款日记账与银行对账单:确保银行存款日记账与银行对账单的余额一致。
账证相对
核对账簿记录与记账凭证:确保各种账簿记录与记账凭证及其所附的原始凭证一致。
账表相对
核对账簿记录与财务报表:确保账簿记录与财务报表相符。
通过以上步骤,会计和出纳可以确保月底账目的准确性和一致性,及时发现并纠正可能存在的错误或遗漏。建议每月底定期进行对账,并在对账过程中保持沟通,确保双方对账结果一致。