当会计发生多打款的情况时，可以采取以下步骤进行处理：
确认多支付的情况
仔细核对相关的支付记录和合同，确认是否确实存在多支付的情况。
记录多支付的款项
在银行日记账中，借记“银行存款”科目，贷记“其他应付款”科目。
在明细账中详细记录该客户的款项。
通知客户
在客户对账单中注明该笔多打款项，并告知客户。
等待客户确认无误后，进行会计分录，借记“其他应付款”科目，贷记“主营业务收入”或“其他业务收入”科目，将多打款项转为收入。
联系银行或支付机构
如果重复打款是通过银行或支付机构进行的，立即联系相关机构，报告情况并寻求协助。可能需要提供相应的证据，例如错误的收款方信息，以证明并非恶意犯规。
确认退款方式
与收款方协商确定退款方式，可以按原路退回款项。
记录沟通和解决过程
保留所有与收款方、银行或支付机构的沟通记录，这些记录可以作为后续纠纷解决的依据。
审查和改进内部流程
审查多打款的原因，并改进内部财务流程，以避免类似情况再次发生。可以加强对财务操作的审查和控制，确保支付交易的准确性和安全性。
法律途径
如果协商无果，可以考虑通过法律途径解决，例如起诉要求返还多支付的款项。
通过以上步骤，可以有效地纠正多支付的错误，并确保财务记录的准确性和完整性。同时，加强内部流程的审查和改进，可以有效预防类似问题的再次发生。
