会计凭证的收纳步骤如下：
收集凭证
确保所有应归档的会计凭证收集齐全。
分类整理
根据记账凭证分类，如现金收付、银行收付、转账凭证等。
按时间或顺序号逐张排放好。
附件处理
剔除不属于会计档案的资料，补充遗漏的核算资料。
清除杂物
清除订书针、曲别针等金属物。
装订成册
使用“三针引线法”装订，确保凭证及其附件保持尽可能大的显露面。
凭证外面加封面，封面纸规格略大于所附记账凭证。
封面上应写明单位名称、年度、月份、本月共几册、本册是第几册、记账凭证的起讫编号、张数，并由会计主管、装订人分别签名或盖章。
对于数量过多的原始凭证，如收、发料单等，可以按上述要求单独装订成册，加上封面封底，并在封面注明记账凭证日期、编号，存放在其他类会计档案中，同时在记账凭证上注明“附件另订”及原始凭证名称和编号。
归档管理
凭证按发生时间、科目、凭证日期等归档保存。
定期清除无用的会计凭证，编目编号。
保管期限
会计凭证作为重要的会计档案和经济资料，必须妥善保管，防止丢失，不得任意销毁，以便日后随时查阅。
通过以上步骤，可以有效地整理和收纳会计凭证，确保其完整性和可追溯性。
