要改红字发票，可以按照以下步骤操作：
找准有误的凭证
确定哪些会计凭证存在错误，并准备冲红这些凭证。
准备冲红凭证
根据错误凭证的科目代码、记账日期及金额，填制一张完全一样的红字记账凭证。
在凭证的“备注栏”里添加“冲红”字样。
审核冲红凭证
确认科目代码和金额的正确性。
检查“备注栏”里是否有“冲红”字样。
归档冲红凭证
将冲红凭证与其他正常凭证一同归档，以便日后查阅。
账务处理
收到冲红发票：
```plaintext
借:库存商品等(根据发票内容计入对应科目)(红字)
贷:应付账款(红字)
```
开具冲红发票：
```plaintext
借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
应交税费——应交增值税(销项税额)(红字)
```
税务处理
购买方认证抵扣后的处理：
填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。
主管税务机关校验通过后，收到销售方开具的红字专用发票，需与《信息表》一并作为记账凭证。
会计分录处理：
收到红字发票前（已认证抵扣）：
```plaintext
借:管理费用 - 代理服务费 (40566-税额)
应交税费 - 应交增值税(进项税额)(按发票注明税额)
贷:银行存款 40566
```
收到红字发票时：
```plaintext
借:管理费用 - 代理服务费(红字)(退回金额对应的费用部分)
应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)(退回金额对应的税额部分)
贷:银行存款(红字)(退回金额)
```
收到重新开具的正确发票时：
```plaintext
借:管理费用 - 代理服务费 34866.3(36915÷(1 + 6%))
贷:银行存款 36915
```
开具红字发票
在用友畅捷通系统中，进入“发票管理”模块，选择“开具红字发票”功能。
输入原发票的相关信息，并填写冲红原因。
提交审核并打印红字发票。
将红字发票与原发票一并归档保存。
提交审核
红字发票开具完成后，还需要经过内部审核流程，确保所有信息无误。
通过以上步骤，可以完成红字发票的更正操作。请根据具体情况选择适当的冲红方法，并遵循相关会计原则和规定。
