公司会计记账凭证的填写步骤如下：
编号
记账凭证应按顺序编号，不能漏号、重号和错号。如果一项会计事项需编制若干张记账凭证，应分割编号。例如，第五项会计事项需填制三张凭证，编号顺序为：51/3，52/3，53/3。每月重新编号一次，分别自现收1、现付1、银收1、银付1、转1编起，并在过账前必须完成编号排序工作。没有编号的记账凭证不能过账。
日期
记账凭证的日期原则上应与会计事项的日期一致。如果由于凭证的传递不及时，原始凭证不能在当天取得，应以实际收到原始凭证日期为编制日期。对于月终（或年终）账项调整分录及结账分录则应填制月终（或年终）日期。
会计科目
会计科目的填写包括一级科目的名称，如设有二级或明细科目应同时填写清楚。在实际工作中，对于手工操作，一级科目一般用橡皮科目印章。填写在记账凭证上的会计科目，应根据会计分录中确定的应借、应贷的科目及金额填写。借方会计科目与借方金额写在同一行内，贷方会计科目与贷方金额写在同一行内。先写借方科目，贷方科目写在下一行。
摘要
摘要是对会计事项的简要说明，每一笔会计事项都是通过借贷两方会计科目及金额，辅以恰当的文字加以说明，所以摘要应力求做到文字简练、准确、内容完备。摘要的内容主要包括三方面的内容：对方单位的名称、重要的凭证号码、会计事项的简要说明。
签章、传递、过账
制证员根据审核无误的原始凭证，确定会计分录，填写记账凭证，并将有关原始凭证附在记账凭证后面，注明张数。
附件
每张记账凭证都要注明附件张数，以便于日后查对。
平衡检查
记账凭证中，应借、应贷的账户必须保持清晰的对应关系。一张记账凭证填制完毕，应按所使用的记账方法，加计合计数，以检查对应账户的平衡关系。
其他要求
记账凭证必须连续编号，以便考查且避免凭证散失。
凭证内容要全面，绝不遗漏，相互之间也要照应，且要正确体现应收应付的金额和所有借贷形式，不宜损失、记错记多、重复记录等。
通过以上步骤，可以确保公司会计记账凭证的准确性和完整性，从而为后续的财务核算和审计提供可靠依据。
