当会计无法拿到发票时，可以采取以下几种方法进行处理：
预付款项
如果已经支付了货款但尚未收到发票，可以将这笔费用记为“预付账款”。例如，若公司在11月份采购了一批原材料并已支付货款，但供应商当月无发票，可在付款时做如下账务处理：
借：预付账款 -- XX公司
贷：银行存款。
内部凭证
对于一些内部交易或小额交易，可以使用内部凭证进行记录。这些凭证应详细记录交易的性质和金额，并且可以用于税前扣除。
税务报告
如果发票丢失或未能及时获取，应当向税务机关报告此情况，并根据税法规定进行相应的税务处理。这可能包括调整纳税申报或进行税务调查。
后续补开发票
如果业务发生后暂时无法获取发票，但预计未来能够获取，企业可以选择先行记录相关费用，然后在实际收到发票后调整账目，将预付账款转为相应的费用。
特殊情况下的处理
对于一些特定情况，如增值税专用发票丢失，可以根据国家税务总局的规定，使用加盖销售方发票专用章的发票记账联复印件作为记账依据。
暂估入账
根据《政部关于印发〈增值税会计处理规定〉的通知》（财会〔2016〕22号），一般纳税人购进的货物等已到达并验收入库，但尚未收到增值税扣税凭证并未付款的，应在月末按货物清单或相关合同协议上的价格暂估入账。下月初，用红字冲销原暂估入账金额，待取得相关增值税扣税凭证并经认证后，再按应计入相关成本费用或资产的金额进行账务处理。
列支费用
如果企业无法取得发票，可以先将费用列支到其他科目中，例如“管理费用”或“销售费用”，同时贷记“其他应付款”等科目。
税前扣除的调整
在次年企业所得税汇算清缴时，如果还没有发票，要对没有发票形成的成本费用做调减处理，不能税前扣除。
合法合规的解决方案
从业务源头和流程着手，优化并重构企业用工模式，以避免类似问题的发生。
建议企业在处理无发票业务时，尽量遵循权责发生制原则，及时进行会计确认、计量和报告，以保证财务报表的真实性和完整性。同时，积极与税务机关沟通，按照税法规定进行相应的税务处理，避免因发票问题带来的税务隐患。
