当会计记账出现多记金额的情况时，可以采取以下步骤进行处理：
核查凭证 ：首先核对账簿记录，找出多记的金额对应的记账凭证。
理解原因：
分析导致多记金额的原因，如输入错误、系统故障等，以便采取相应措施防止再次发生。
更正凭证
红字冲销法：
使用红字冲销凭证，金额与原记账凭证多记的数额相同，科目与原凭证相反，以抵消多记金额。然后制作一张正确的调整凭证，记录实际应记的正确金额。
补充登记法：如果多记是由于漏记或错账所涉及的会计科目正确，但金额小于应记金额的情况，可以通过编制调账分录，将调整金额直接入账，以更正错账。
审核与复核：
完成凭证调整后，进行严格的审核和复核，确保新凭证的准确性。
更新报表：
更新相关的财务报表，如资产负债表、利润表等，确保报表数据与账簿一致。
记录与反思：
记录错误原因，分析原因，并制定预防措施，防止未来重蹈覆辙。
税务申报调整：
如果错误影响了纳税申报，还需要修正税务申报。
审查流程：
检查成本多记账错误的原因，避免类似错误再次发生，并确保财务流程和记录的准确性。
通过以上步骤，可以有效地更正会计多记的问题，并确保财务记录的准确性和完整性。
