财务科材料会计的做账步骤如下：
材料入库
采购材料时，根据采购发票、收据、入库单等单据，核对信息准确完整。
在会计系统中，将原材料分类并计入相应的会计科目，如“原材料”账户。
编制会计分录，例如：
借：原材料
贷：银行存款/应付账款
如果材料已到但发票账单未到，可暂估入账，月末根据实际发票调整暂估材料。
材料发出
生产领用材料时，记录消耗量，更新库存，并关联到具体生产任务。
编制会计分录，例如：
借：生产成本—某某产品
贷：原材料—某某材料
平时登记材料数量，月末结转发出材料。
材料成本差异
如果实际成本大于计划成本，记入“材料成本差异”账户借方；反之，记入贷方。
月末，根据实际发票调整暂估材料，并结转材料成本差异。
账务处理注意事项
确保凭证完整，包含材料名称、数量及金额。
登记账簿时确认费用已登记完毕，以实际支出金额为准。
根据企业的生产经营特点和管理要求，合理设置成本项目。
财务报表报出
根据凭证记录，进行财务报表的报出，把会计凭证登记到总账。
对账户资产负债报表和营业收入成本表核对，确保账户信息的准确性。
在会计结账时完成损益表归结，把企业的经营成果全部记录、登记在损益表中。
定期盘点
定期盘点库存，确保账实相符。
盘点量不能低于总量的30%，以保证数据的准确性。
使用会计软件
利用会计软件自动化处理会计事务，减少人为错误，提高工作效率。
软件提供全面的会计科目管理，自动记录并分类每一笔交易，支持自定义凭证模板。
通过以上步骤，财务科材料会计可以准确核算材料的账务处理，确保会计信息的合法性和准确性。建议企业根据自身实际情况选择合适的核算方法和会计软件，以提高工作效率和准确性。
