会计审计券商的主要工作包括以下几个方面：
审计准备阶段
了解被审计单位业务：熟悉证券公司使用的财务软件和业务数据，包括CUR（归档库）、HIS（历史库）和RUN（当前库）。
索取数据字典：获取恒生软件的数据字典，了解每张数据表的核算内容，并选取所需的35张数据表。
数据转换：按照通审软件的数据转换步骤，将选定的数据表导入并录入数据结构。
审计实施阶段
内部控制测试：对证券公司的内部控制系统进行全面调查、分析和评价，包括内控制度、机构设置、经营政策、财务核算与管理等。
实质性测试：对证券公司的关键会计报表账项进行详细测试，如银行存款、自营证券、应收款项、代买卖证券款、卖出回购证券款、受托投资、受托资金等。
一对多审计：通过汉化编程模块，统计一个资金账号所对应的所有股东号个数，筛选出一对多情况较多的资金账号，并在后续审计中重点关注。
审计重点
容易产生重大错报的会计报表账项：如银行存款、自营证券、应收款项、代买卖证券款、卖出回购证券款、受托投资、受托资金等。
需要运用会计估计的会计报表项目：如各项资产减值准备。
关联方交易：审查关联方交易的合规性和真实性。
资产负债表表外项目：关注可能存在的账外经营。
发生重大变动的会计报表项目：如新金融产品或服务、受新近颁布法规影响的业务领域等。
审计报告
撰写审计报告：根据审计结果编制审计报告，包括审计意见和建议。
跟踪审计：对审计发现的问题进行跟踪，确保问题得到整改。
风险管理与合规
检查业务部门的执业合规性：确保符合相关法律和规定。
与外审和监管部门沟通：维护公司的合规性。
IT审计与支持
审计系统建设、维护及数据管理：为审计项目提供IT支持与服务，如审计数据采集、非现场审计支持等。
其他职责
协助与项目管理：协助审计经理完成项目整体工作，包括审计计划的制定与实施。
参与审计研究、数据挖掘与分析：识别潜在风险。
制度流程与规范制定：制定和完善公司或子公司的审计制度流程和工作规范。
通过以上步骤，会计审计券商能够全面、系统地对证券公司进行审计，确保其财务数据的真实性和合规性，从而帮助公司提高财务管理水平和风险控制能力。
