会计报销单位费用的计算方法如下：
实际支出减去自付部分
实际支出：指特定费用的实际支出金额。
自付部分：包括个人需要承担的费用，如报销比例、超标部分、不予批准部分等。
计算公式：报销金额 = 实际支出 - 自付部分。
实际交通费用减去公司交通补贴
实际交通费用：指特定交通工具的实际支出金额。
公司交通补贴：公司给予员工的交通费用补贴。
计算公式：报销金额 = 实际交通费用 - 公司交通补贴。
账务处理
管理部门报销差旅费：
借：管理费用---差旅费
贷：库存现金。
销售部门报销差旅费：
借：销售费用---差旅费
贷：库存现金。
行政部购买办公用品：
借：管理费用-办公费
应交税费-应交增值税（进项税）（一般纳税人企业）
贷：银行存款。
差旅费的具体会计分录
员工出差前预支差旅费：
借：其他应收款——员工姓名
贷：银行存款/库存现金。
员工实际报销费用等于预支的差旅费：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——员工姓名。
员工实际报销费用大于预支的差旅费：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——员工姓名
贷：银行存款/库存现金。
员工实际报销费用小于预支的差旅费：
借：管理费用——差旅费
贷：其他应收款——员工姓名
借：库存现金
贷：其他应收款——员工姓名。
不预支差旅费，直接报销的情况：
借：管理费用——差旅费（根据费用所属部门计入相关科目）
贷：银行存款/库存现金。
费用报销单填写规范
填写内容包括：单位名称、日期、经费来源及金额、附件张数、单位财务负责人签章、领款人签字等。
费用报销流程
包括填写报销附签、审核制单、复核签字、领款人签字、出纳付款等步骤。
通过以上步骤和公式，可以准确计算单位费用并进行相应的账务处理。建议在实际报销过程中，严格按照公司流程和规定操作，确保报销单据的真实性和准确性，避免不必要的财务风险。
