会计反结算的操作步骤如下：
数据备份 ：在进行任何操作之前，确保对当前账套进行数据备份，以防数据丢失或损坏。新建年度账：
在会计系统中，选择新建年度账，输入新的年度信息。
结转上年数据：
将上一年度的数据结转到新年度，确保数据连续性。
反结账操作
使用账套主管登录，进入期末结账菜单。
选择需要反结账的月份或年度。
输入主管口令，确认反结账操作。
反记账（如果需要）
在对账界面中，通过特定的快捷键（如`Ctrl+H`）激活恢复记账前状态的功能。
选择需要反记账的时间段，并输入主管口令确认。
反审核（如果需要）
对于已审核的凭证，需要先取消审核，然后才能进行修改。
修改凭证
对所有凭证进行修改，确保所有会计分录正确无误。
重新结账
完成上述修改后，重新进行结账操作。
请注意，在反结账操作中，确保所有数据的一致性和准确性非常重要。如果涉及损益类科目的调整，建议删除之前那笔结转损益的凭证，重新结转损益。此外，如果新的年度有增加或删除科目，建议在反结账操作前与技术部门联系。
