收到货款的会计处理步骤如下：
记录收款
根据收款凭证记录收到的货款金额、收款日期、收款人等信息。
确定收款账户，如果是现金收款，则记录在现金日记账中；如果是银行转账，则记录在银行存款日记账中。
会计分录
收到以前销售产生的货款：
借：银行存款
贷：应收账款——XX
收到预收货款：
借：银行存款
贷：预收账款——XX
收到当期的货款并附有发票：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
收到货款但尚未开具增值税发票：
借：银行存款（或库存现金）
贷：预收账款。
税务处理
计提增值税：
借：应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费——未交增值税
实际收到增值税发票：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——未交增值税。
财务报表
定期编制财务报表，如资产负债表、利润表等，以反映货款收入情况。
账务核对
收到货款后，应检查货款结算情况，确保账务处理完整。
建议
确保所有收款都及时、准确地记录在相应的账簿中，避免漏记或错记。
定期进行账务核对，确保账实相符，及时发现并纠正错误。
根据实际业务情况选择相应的会计分录，并确保遵守当地的会计准则和税法规定。
对于应收账款的账务处理，要特别关注坏账准备的计提和核销，以合理反映企业的财务状况和经营成果。
