出纳会计做账的基本流程如下：
核对凭证
出纳在开始做账前，需仔细核对所有的票据、记账凭证等，确保业务内容、日期、金额准确无误，特别是大额票据。
现金业务处理
接收现金和支票，并核对金额是否与相关文件一致。
将收到的现金和支票记录在账簿中，包括收款日期、收款人、金额等信息。
将现金存入银行账户，并在账簿中记录存款日期、存款金额、存款方式等信息。
根据公司的支出需求，从银行账户中支付各种费用，如员工薪资、供应商账单等。
银行业务处理
每天根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额。
收到银行结算凭证后，核查和补填进账单，并及时办理背书取回单。
整理从银行拿回的单据，编制回款登记表并共享。
处理银行付款，包括支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、汇兑、委托收款、托收承付等。
记账
根据原始凭证或汇总原始凭证填制收款凭证、付款凭证。
逐笔登记现金日记账、银行存款日记账、有价证券明细分类账。
定期核对现金余额、银行余额、应收账款、应付账款等，确保账目准确性和完整性。
对账
定期对银行账户余额进行核对，确保账户余额与账簿中的余额一致。
至少每月一次，银行存款日记账与开户银行出具的银行对账单逐笔进行核对。
编制报表
准备各种现金流量报表和银行对账单，为公司管理层进行财务分析和决策提供参考依据。
月末进行计提、摊销、结转记账凭证，编制记账凭证汇总表，再根据汇总表登记总账。
进行结账、对账，确保账证相符、账账相符、账实相符。
编制会计报表，包括资产负债表、利润表等，确保数字准确、内容完整，并进行分析说明。
存档和备份
将所有的票据、账目和报表进行存档和备份，以备后续查阅和审计使用。
建议：
出纳会计在处理日常现金和银行业务时，务必保持严谨和细心，确保每一笔交易的准确无误。
定期与会计岗位负责人沟通，确保账目的一致性和准确性。
熟练掌握相关财务软件和工具，提高工作效率和准确性。
