报账填制会计凭证的过程包括以下步骤：
编制凭证
根据报销单确定填写会计凭证的内容，包括凭证字号、凭证日期、摘要、贷方科目及金额、借方科目等。
记入付款号码、日期以及报销单的其他相关信息。
核对凭证
核对会计凭证是否与报销单内容一致，检查所填写的金额是否正确无误。
审核凭证
由会计部门的会计人员对会计凭证进行审核，确认凭证的内容、金额、项目、账户等无误。
记账凭证
将报销帐的内容准确无误地填写在凭证上，确保凭证上的金额与报销单上的金额相符，并有正确的总账帐号和明细帐号。
填写记账凭证的日期、编号、摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数，并由相关人员签章。
具体填写步骤如下：
填写基本信息
凭证字号、凭证日期、摘要。
填写会计科目及金额
贷方科目及金额（根据报销单中的支出项目）。
借方科目及金额（如库存现金、银行存款等实际支付金额）。
填写附件信息
附件栏中填写费用报销单编号及审核人签字。
确保凭证完整
包括记账凭证的名称、编号、经济业务事项的内容摘要、会计科目及其记账方向、金额、记账标记、所附原始凭证张数、会计主管、记账、审核、出纳、制单等有关人员的签章。
审核与记账
审核无误后，将原始凭证附在记账凭证后面，注明张数，并进行记账。
建议：
记账凭证的填写应遵循一定的规范，确保内容完整、准确。
对于每一笔会计事项，要通过借贷两方会计科目及金额，辅以恰当的文字加以简要说明，使摘要内容简练、准确、内容完备。
记账凭证应根据每一张原始凭证填制，或根据若干张同类原始凭证汇总填制，但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。
