公司收据的会计处理步骤如下：
收集收据
收集所有交易收据，并确认每笔交易的日期、金额和交易内容。
核对收据信息
核对收据上的金额、日期、付款方和收款方等信息，确保准确无误。
整理收据
将收据按时间顺序或类别分类整理。
录入账目
将核对无误的收据信息录入到会计软件系统或账簿中，包括收款日期、付款方名称、收款金额等。
分类归档
根据公司的会计制度和分类规则，将收据归档到相应的科目或账户中。
凭证处理
根据公司的会计凭证制度，生成相应的会计凭证，记录收据的相关信息，并进行审核和复核。
审核与备查
确保凭证的审核流程完整，并将收据及相关凭证进行备查，以备将来审计或查询之用。
结算与报表
根据需要，将收据及相关凭证进行结算处理，并生成相应的财务报表，如现金流量表、利润表和资产负债表等。
保存收据
将收据作为原始凭证粘贴在账簿的相应页码后，并将收据的复印件保存好，以备后续查询或审计。
税务处理
如果涉及税金，还需在“税金”科目中进行分录。
示例会计分录
收到借款收据
借：其他应收款-押金/保证金等
贷：库存现金等
支付款项无法收回发票的收据
借：管理费用等
贷：库存现金等
行政事业单位收据
借：管理费用等
贷：库存现金等
无发票收入的会计分录
借：应收账款等
贷：主营业务收入
贷：应交税费—应交增值税—销项税额
注意事项
收据必须规范、完整，包括收款单位名称、收款日期、收款金额、收款事由等关键信息，并且要加盖收款单位的财务专用章。
对于没有发票只有收据的情况，做账时如实记录，但在税务处理上不允许做税前扣除，因此需要做纳税调整。
在年度所得税汇算清缴时，将做进费用的收据金额汇总，并进行所得税的纳税调增。
通过以上步骤，可以确保公司收据的会计处理准确、合规，并且符合税务要求。
