当报销单出现错误时，作为会计，可以采取以下步骤进行处理：
确认错误并销毁原报销单
仔细检查报销单，找出错误的原因和金额。
将填写错误的报销单销毁，避免通过涂抹等方式进行修改，因为这些修改是无效的。
重新填写报销单
重新填写一张正确的报销单，并确保所有信息准确无误。
领导审批
在更正后的报销单上，让相关领导签字审批。
财务报销入账
将更正后的报销单提交给财务部门，按照企业的财务规定进行报销入账。
制作记账凭证
如果需要调整账目，制作一张与错误报销金额相等但方向相反的记账凭证，即借方金额为错误报销的金额，贷方金额为应报销的正确金额。
将这张记账凭证附上原始错误报销凭证，一同提交给财务部门。
审核和确认
财务部门审核无误后，根据记账凭证进行账务处理，将错误报销的金额冲抵，并正确记录应报销的金额。
更新相关账户信息，确保财务报表的准确性。
保持记录清晰
在整个修正过程中，保持报销单的整洁和清晰，避免多处涂改。
沟通与协作
与财务部门保持沟通，确保凭证的完整性和合规性，以便及时纠正错误。
通过以上步骤，可以有效地处理报销单错误，确保财务报表的准确性和合规性。同时，建议会计人员不断提高自身的知识水平，学习分析最新的财务管理规范、财务报表要求等，以便能够尽快发现和修正会计误差，更有效地保护公司利益。
