当会计多发工资时，作为财务经理或相关负责人员，可按照以下步骤进行处理：
核实情况
首先确认是否真的发多了工资，检查实际工资和应发工资是否一致，确认个人收入是否被错误计算，以及是否存在其他误差。
内部沟通
如果确认工资确实发多了，应及时通知财务部门，让他们了解情况并采取相应的措施。
与会计沟通，指出错误并让其重新作出正确的工资计算和发放。
纠正错误
根据规定让会计重新作出正确的工资计算，如果工资已经发放，由会计主动向领导说明失误和具体算错的原因，求得领导的原谅，并私下婉转希望能退回或从下个月工资里找平。
在下个月的工资单中扣回多发的款项，同时向领导说明情况，承认工作过失，并确保会计纠正错误。
财务调整
将多发的工资记作应付款项，在财务报表上体现为负债的增加。当收回多发的工资时，以现金形式入账，并在负债部分相应减少。
或者，用红字按多记的金额填制一张与原应借、应贷会计科目相同的记账凭证，在摘要栏中写明“冲销某月某日第某号凭证多记金额”，然后用红字登记入账，以冲销多记的金额。
预防措施
检查工资发放程序并加强内部控制，确保工资发放的准确性和规范性，避免类似问题再次发生。
法律依据
根据《中华人民共和国民法典》第九百八十五条，单位有权要回因不当得利而产生的款项。
通过以上步骤，可以有效地处理会计多发工资的问题，确保公司财务的准确性和规范性，同时维护公司和员工的利益。
