会计报销的入账流程通常包括以下几个步骤：
准备支出凭证
收集相关的费用凭证，如发票、收据、报销申请单等，确保凭证包含必要的信息，如日期、费用明细、金额以及相关方的签字等。
登记费用信息
根据支出凭证，将费用登记到相应的会计科目中，如交通费用、差旅费用、办公费用等。
核对报销申请
核对费用凭证和报销申请单上的金额和信息是否一致，并符合财务政策及内部控制要求。
进行会计分录
根据费用的性质和账户科目，编制对应的会计分录记录费用的发生和核算。例如，对于交通费用的报销，会计分录可能是借记“交通费用”科目、贷记“应付账款”科目。
进行账务核对
核对所做的会计分录和相关的报销凭证，确保会计分录的借贷方金额平衡。
进行会计系统录入
将会计分录的信息录入公司的会计系统中，确保费用被正确记录到各个会计科目和账户中。
进行报表编制
根据会计系统中的费用数据，生成相应的财务报表和管理报表，用于监控和分析费用的情况。
需要注意的是，凭证的真实性和合法性、准确性和完整性是费用报销入账的关键。此外，根据费用的性质和用途，可能涉及不同的会计科目，如管理费用、销售费用、应付职工薪酬等。
在实际操作中，还可以根据具体情况进行调整，例如：
预支款项：企业预支员工款项时，会计分录为：借：其他应收款——某员工，贷：银行存款。
实际报销：员工实际发生的报销费用比预支的款项少，企业需收回剩余款项，会计分录为：借：银行存款，管理费用等（根据报销费用归属部门计入对应科目），贷：其他应收款——某员工。如果实际报销费用比预支的款项多，企业应支付剩余款项，会计分录为：借：管理费用等，贷：其他应收款——某员工，银行存款。
其他应收款：企业报销业务一般通过“其他应收款”科目进行核算，并根据员工实际发生的报销费用进行收回或者补贴。
希望这些信息对你有所帮助。
