处理应付账款烂账的步骤如下：
识别烂账
定期审查应付账款余额，识别过期或无法收回的账款。
催收措施
向供应商发送书面或电话催款通知，尝试协商付款安排。
法律途径
如果协商无效，可以联系法务部门，采取法律手段追讨欠款。
会计处理
根据会计准则，对于确实无法收回的应付账款，可以计提坏账准备。
若确认坏账损失，则借记“资产减值损失-坏账损失”科目，贷记“应付账款”科目。
设置“坏账准备”账户，会计提坏账准备时：借：管理费用-坏账损失，贷：坏账准备。
已冲销坏账又收回时：借：应收账款，贷：坏账准备；借：银行存款，贷：应收账款。
核销流程
对于事业单位，核销的应收应付账款应在备查簿中保留登记，并在报经批准后进行核销。
后续管理
对于已核销的账款，若后续收回，则按实际收回金额借记相关科目，贷记“其他收入”科目。
改进管理
改进供应链管理和流程，加强供应商管理和监控，以减少未来应付账款的风险。
了解内部情况
掌握公司的历史、内部结构、股权结构等，与直接领导沟通，明确自己的职责和底线。
分析与责任认定
详细记录坏账发生的时间、地点和交易记录，分析坏账原因，区分是个人原因还是公司原因，并与领导沟通，明确烂账处理的责任。
证据保留
保留所有相关证据，如上一任的交接清单、工作记录等，确保所有交接过程都有签字确认。
制定解决方案
根据烂账原因，制定合理的解决方案，如果是对方原因，尝试协商减免或采取法律手段。
请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保遵循相关会计准则和法规。
