如果会计没有付款，可以采取以下步骤来处理：
核对账目
确认未付款项的详细情况，包括金额、日期、相关合同或发票等信息。
核对企业的会计记录，确保未付款项已正确记录为“应付账款”或“预付账款”。
及时沟通
与供应商或收款方联系，了解未付款的具体原因，确认是否有误会或延误。
及时解决发票信息错误或付款条件变更等问题，以避免进一步的延误。
记录应付账款
在会计系统中详细记录未付款项，包括发票的种类、号码、金额等信息。
如果货物已收到但发票未到，可以按暂估价值入账。
付款处理
一旦确认付款信息无误，按照合同或协议规定及时进行付款。
更新应付账款状态，确保财务记录准确无误。
定期核对
定期与供应商进行对账，确保双方账目一致，及时发现并纠正潜在错误。
财务报表调整
在财务报表中准确反映未付款项的实际情况，确保财务报告的准确性。
对于可能无法收回的款项，可能需要计提坏账准备。
法律咨询
如果存在争议或无法解决的问题，可以咨询法律顾问或财政局，获取专业建议和支持。
通过以上步骤，可以有效地处理未付款项，确保企业财务的准确性和合规性。
