会计和出纳人员的结算工作主要包括以下几个方面：
对账
现金对账：出纳需要每日盘点库存现金，并与会计的现金总账进行核对，确保账实相符。如果发现差异，要及时查明原因并进行调整。
银行存款对账：出纳需要每月与银行对账，编制银行账单与出纳账的调节表，确保银行存款账户明细账和银行对账单金额一致。
记账凭证
会计记账凭证：会计人员根据审核无误的原始单据填制会计记账凭证。
出纳审核记账凭证：出纳人员需要审核会计填制的记账凭证，确保凭证内容准确无误，并在凭证上签章表示已经按照凭证内容完成付款。
付款流程
收款人签字：付款时需要收款人在原始单据上签字，以证明收款事实。
出纳签章：出纳在记账凭证上签章，表示已经按照凭证内容完成付款。
付款方式：如果是支付现金，出纳根据凭证上的金额直接付给收款人现金；如果是付银行存款，出纳则根据凭证内容开出相应的支票（如现金支票或转账支票）进行支付。
结算凭证
签章：单位在结算凭证上的签章应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或者盖章。
银行结算：银行办理结算时，给单位或个人的收、付款通知和汇兑回单，应加盖该银行的转讫章。
对账技巧
银行存款：结账时看看银行存款账户明细账和银行对账单对一下就可以了，一般没什么问题。
现金：因为出纳是准时的每笔都做，所以一般没错，要出错就是在余额的加减数方面。这时就用出纳的余额数减会计的余额数，看看是否有单笔或几笔数加在一起了。
期初数、本期借方、本期贷方及期末数：叫出纳把她的这些数据全部统计出来，和你的财务软件里的数对，最简单了。借方有差异就找借方，贷方有差异就找贷方的明细。借贷方都一样，余额不一样时就是出纳那边加减数中途出错。
报表生成
财务报表：会计人员可以根据对账单的数据生成相关的财务报表，以便对公司的财务状况进行分析和决策。
通过以上步骤，会计和出纳人员可以确保企业资金管理的准确性和及时性，有效避免财务错误和风险。
