会计和出纳对银行账的步骤如下：
日常登记
出纳需要随时记录银行存款的收支情况，并根据支票存根或其他银行入账凭证登记银行存款明细账。
获取对账单
通常在下月的固定日期（如5号之前）到银行获取对账单。对于业务量大的企业，可以要求银行定期（如每日或隔日）提供对账单。
核对过程
将银行存款日记账与银行对账单进行逐笔核对，内容包括但不限于金额、日期、摘要等信息的准确性。
处理差异
如发现账目不一致，需查找原因，可能包括记录或计算错误、未达账项等。编制银行存款余额调节表进行调节，确保双方余额一致。
对账报告
完成所有核对后，生成对账报告，记录核对过程和结果。
会计审核
出纳将核对无误的对账单和结报单据提交给会计审核。会计可以将对账单装订在凭证里，或年底统一装订。
期末核对
每月底，出纳要和银行对账，确保无误后再与会计对账，确保账账相符。会计还要检查出纳的银行存款账是否与银行账核对一致。
定期交接
定期与会计交接时，填写一式两份现金银行结存表和原始凭证交接表，双方确认无误后签名，各持一份。每月与银行对账，并编制一份银行帐与出纳帐的调节表，次月初交给会计。
通过以上步骤，会计和出纳可以确保公司账目和银行账户之间的数据一致，及时发现并纠正可能存在的错误或欺诈行为，从而保障公司资金的安全和准确无误。
