在会计工作中，没有发票的情况是比较常见的，以下是一些处理无发票情形的建议：
内部原因导致的无发票
费用支出发生在公司内部：例如发工资、领用原材料等，这些情况下不需要取得发票，但应取得合法的原始凭证，如盖有公司公章或财务专用章的工资表、领料单等。
发票遗失：如果发票遗失，需要去到开票单位开证明，借出原发票复印并在复印件上盖章，以此作为原始凭证入账。
外部原因导致的无发票
货到付款：外购货物时，如果货物已经到达并且验收入库但发票还未开出，可以先不急于做账，等到发票到了再做账。如果月底发票还未到达，则应暂估入账，下月初再用红字或做相反的分录冲回原来的账目，待发票到了再入账。
先付款后收货：如果款项已支付但发票未到，可以先按照暂估金额入账，待收到发票后再进行核对和调整。
无发票的收入
应开未开的发票：对于属于增值税应税范围但未开具发票的收入，应确认增值税并按照无票收入申报纳税。例如，销售货物给个人客户未开具发票的，应做如下分录：借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），同时结转成本。
已提前开具发票：如果销售方提前预收货款时就开具了增值税征税发票，在发出货物时不得再重复开票。
无发票的成本费用
暂估入账：对于已经发生但未取得发票的成本费用，应进行暂估入账。例如，购货未取得对应发票时，应做如下分录：借：库存商品（或原材料等科目），贷：应付账款——暂估应付款。
收到发票后的处理：一旦收到发票，企业应立即核对发票内容与采购合同、入库单等单据是否一致，并根据实际情况进行调整和冲销暂估。
其他注意事项
遵循权责发生制原则：会计核算时应遵循权责发生制原则，及时、真实地反映企业的资产、负债、所有者权益以及经营成果等，不管是否有无发票。
及时结算和记录：企业财务部门应及时结算和记录现金流、应付款等，以保证企业财务状况正常，保护企业利益。
综上所述，无发票的处理需要根据具体情况采取相应的会计处理方法，确保会计信息的真实性和可靠性。同时，企业应加强内部控制，规范发票管理和财务核算流程，以降低税务风险。
