会计收款的操作步骤如下：
确认收款
确认收到款项，如现金或银行存款。对于现金，需根据现金收入传票点收现款，并鉴定现钞的真伪无误后，在现金收入传票上加盖收款日戳及分号，并盖私章。
开具收据
现金收入必须开具收据，收据应一式三联复写，分别为“存根联”、“客户联”和“记账联”。内容应清晰准确，包括收款日期、交款单位、收款事由、人民币金额大小写、收款人等。在客户联上加盖单位财务专用章，交给交款人；第三联作为原始凭证交由会计做账；第一联留作存根备查。
入账
根据收据和客户联，及时入账。对于分期收款，需要根据收到的款项依次做出会计分录，如固定资产转入清理、收到部分款项时、收到全部剩余款项时。
对账
每个月都要和客户对账，对好账就可以收货款。定期向客户寄送对账单，并要求客户报告任何例外情况。
保存记录
收据与钱款保存妥当，一起上交财务，由财务签收后备案保存。第一联与图纸、合同归为一档，由售后服务部保存以备查询。
异常处理
如果客户对商品不满意，同意退货或给予销售折让，应及时冲回已开的发票，重新开具并重新入账。如果客户提前支付货款，可能会给予一定的销售折扣，销售会计根据金额确认财务费用。
信用管理
按信用部门确定的收款期限，定期编制应收账龄表，督促销售部门收回货款。出现逾期款项，及时上报公司管理层，并根据公司内部的审批制度或流程，分析逾期款项收回的成本，确认信用减值损失。
初步核算
记录收款单位、收入金额、收款方式等信息。将收入项目录入到账务系统中，并录入凭证号码或结算单号。在账务系统中登记应收账款，并进行完工记账。
凭证制作
编制业务凭证，记录收款日期、金额、项目、方式等信息。如果是营业收入，需要填制现金银行存款凭证。
会计分录
根据收款方式，会计分录可能为：借：银行存款/库存现金，贷：应收账款。如果未做销售处理，则可能为：借：银行存款/库存现金，贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额）。
存档
将编制的凭证进行归档存储，以备日后财务核查之用。
这些步骤确保了会计收款的准确性和合规性，并有助于企业维护良好的财务记录和信用管理。
