会计核销费用的账务处理步骤如下：
确认需要核销的账目和金额
确定需要核销的费用或款项，包括相关的借方或贷方账户和金额。
在原账户上进行记账
在需要核销的账户上记上同等金额的借方或贷方。例如，如果需要核销一笔费用，可以在“其它应付款”或“预付账款”等科目上记上相应的金额。
在对应的核销费用类科目上记账
将同一对象的应付账款金额减至0时，应付账款金额及未认证金额全部摊至与此有关的核销费用类科目。例如，通过“借”其它应付款或预付账款，“贷”核销费用两个科目来完成核销账务的处理工作。
核对和审核
核对记账凭证的正确性，包括账户名称、金额、日期等，并进行复核和审核，确保核销操作符合公司的财务政策和规定。
在财务报表中反映核销情况
在资产负债表和利润表中相应地调整，确保这些账务已经被核销。
制作核销凭证
将核销的应收款项和应付款项分别列入核销凭证，凭证要求清晰、准确，包括核销金额、日期等相关信息，并交由负责人审核备案。
进行结算
核销凭证审核备案后，可进行结算操作。结算时，核销人员通常会将核销凭证和财务收据一并提交，以便财务人员进行结算处理。
确保账务清算
核销完成后，若有关账务清算，则需继续处理相关核算工作，确保整个核销过程符合公司的财务管理流程和财务核算要求。
通过以上步骤，可以确保会计核销费用的账务处理准确无误，维护会计记录的真实性和准确性。
