代写会计发票的做账步骤如下：
核实发票信息
核实发票类型、发票号码、抬头、税号、金额等，确保发票为正式发票。
录入账本或电脑账簿
将发票信息录入账本或电脑账簿，并做好记账凭证。
处理销项票和进项票
在销项票中，将发票金额录入应收账款，做货物或提供劳务的销售者为借方，购货单位为贷方。
在进项票中，将发票金额录入应付账款，做货物或提供劳务的采购者为贷方，销售单位为借方。
计提应收应付款
按照发票日期及账龄把发票金额按期限计提成账款收付准备金，并录入收支账簿中。
存档发票和记账凭证
将发票和记账凭证存档，以备查询和核实。
对于小规模纳税人代开增值税专用发票的账务处理，具体步骤如下：
确认收入和成本
借：应收账款、银行存款等
贷：主营业务收入、其他业务收入
贷：应交税费-应交增值税
借：主营业务成本、其他业务成本
贷：库存商品、劳务成本等。
申报和扣缴税金
下个季初申报增值税后，扣缴税金
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款。
建议：
确保在开具发票前准备好所有必要的设备和软件，以避免因设备问题导致的时间浪费和错误。
定期备份和存档发票及记账凭证，确保财务数据的完整性和可追溯性。
对于不熟悉的业务，可以咨询专业的会计或财务顾问，以确保账务处理的准确性。
